A fase preparatória inclui uma série de etapas, reunindo agentes de diferentes especialidades na avaliação interna, jurídica e de mercado. Esse movimento demanda tempo, não sendo um processo que pode ser iniciado e concluído de forma tão imediata.

Algumas exigências estão relacionadas a aspectos financeiros e contábeis, tarefas que devem ficar a cargo de quem tem visão integrada e estratégica e expertise para acompanhar a empresa em sua jornada de IPO.

Avaliação de processos financeiros e contábeis

O trabalho deve ser iniciado por um diagnóstico que dê clareza sobre a estrutura atual e mostre quais ajustes são necessários para chegar onde se deseja. Não é possível padronizar uma solução, mas há aspectos comuns que devem ser considerados por todas as empresas.

Vale lembrar que players de segmentos regulados precisam, adicionalmente, de orientação específica para atender às regras do agente regulador.

Promover um diagnóstico global sobre a organização é uma escolha acertada para empresas que estão nesse processo, pois direciona as ações que devem ser tomadas.

A due diligence, um recurso muito usado também em casos de fusão ou incorporação, é uma investigação que trará muitas respostas sobre o estágio do negócio e possíveis riscos, dando real dimensão do que deve ser ajustado para a condução do processo de abertura de capital.

Em âmbito contábil e tributário, são realizadas revisões de balanços, demonstrações financeiras, contábeis e obrigações principais e acessórias.

Esse levantamento identifica pontos a serem aprimorados ou corrigidos para o rumo certo do negócio. O resultado desse trabalho é a compreensão do estágio do negócio, dos riscos associados, de seus desafios e oportunidades, informações essenciais para pautar decisões estratégicas que envolvem um IPO.

A abertura de capital impõe mudanças à função financeira e contábil. A empresa precisa se organizar para definir suas políticas e práticas, que logo terão que atender aos requerimentos e prazos para divulgação de resultados. Além disso, é fundamental tratar eventuais problemas nessas esferas.

Necessariamente, devem ser auditadas as demonstrações financeiras referentes aos últimos três exercícios sociais que antecederem a data de pedido de registro de companhia aberta.

A empresa deve estar em linha com as normas internacionais de contabilidade (IFRS), mais uma exigência que demanda apoio especializado na área contábil. Com um viés consultivo, esse suporte auxiliará o negócio a identificar qual o melhor caminho para atender às exigências da B3 e da CVM para a oferta.

Parceria para a jornada de abertura de capital

O time multidisciplinar da DPC está pronto para assessorar negócios em suas jornadas para o IPO. Esse apoio inclui diagnósticos e preparação dos dados financeiros e contábeis que vão integrar os documentos da oferta, bem como o suporte aos questionamentos dos assessores jurídicos e auditores.

Antes, durante ou depois do IPO, nos momentos mais estratégicos ou na rotina operacional, a DPC possui um portfólio completo de soluções para que os negócios de seus clientes avancem e alcancem resultados de impacto.

Confira o case: DPC auxilia 3R Petroleum em M&A e IPO