1) O benefício relacionado ao PGBL só é recomendado para quem faz a Declaração de Ajuste Anual do IR no modelo completo.

2) A pessoas interessadas em aproveitar o benefício devem observar o prazo final para aporte neste plano de previdência privada, sob pena de não usufruir dessa vantagem em sua próxima declaração de IR. Pode-se realizar esta operação até o último dia de funcionamento bancário que, em 2018, será 28/12.

3) O PGBL como benefício fiscal não significa que você deixará de pagar IR sobre os aportes efetuados no plano. Na verdade, o declarante adia o pagamento do imposto, uma vez que a cobrança de IR acontece apenas no momento de resgate do valor acumulado (formado pelos aportes e os rendimentos obtidos).

 4) O declarante obrigatoriamente deve contribuir também para o INSS ou para o regime dos servidores públicos. E se o plano estiver em nome de dependentes acima de 16 anos, eles também deverão ser contribuintes da previdência.

5) Como os planos PGBL são indicados para os contribuintes que utilizam o modelo completo de declaração anual de IR, os contribuintes que apresentam Declaração de Ajuste Anual do IR pelo modelo simplificado e quiserem investir em planos de previdência privada devem optar pelos planos VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres).